Компонент: Microsoft Multimedia Control (MMControl)
Настройки для работы: 
MMControl1.Notify = False
MMControl1.Wait = True
MMControl1.Shareable = False
MMControl1.DeviceType = "WaveAudio" 'WaveAudio используется только для воспроизведения wav
Задать файл для работы:
MMControl1.FileName = "Путь"
MMControl1.Command = "Зарег_команда" 'Например, close - закончить, play - ...:), record - ...